El presente máster que presentamos es el primero en el mercado que aborda una tan importante materia y de gran relevancia como es el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos en el actual sistema de Seguridad Social, derivada tanto de la extensión de su campo de aplicación que acoge a la práctica totalidad de los trabajadores que no encuentran su acomodo en el Régimen General de la Seguridad Social como trabajadores por cuenta ajena, como de la incidencia económica que tiene en aquel sistema.

Ni que decir tiene que el autónomo es una figura clave en el mundo empresarial y profesional. Representa una de las formas más frecuentes de emprendimiento y constituye un exponente decisivo en el desarrollo económico de cualquier país. En los últimos tiempos han aparecido nuevas categorías institucionales de autónomos, como el emprendedor de responsabilidad limitada o el autónomo económicamente dependiente, que vienen a ofrecer nuevas oportunidades y facetas al autoempleo y que no son muy conocidas.

A lo largo de los últimos años, su acción protectora se ha venido completando con el reconocimiento de prestaciones antes sólo reguladas para los trabajadores por cuenta ajena y de prestaciones propias de los trabajadores autónomos (por ejemplo, la protección por cese de actividad).

Conscientes de la importancia práctica y trascendencia que el autónomo tiene en la sociedad actual, este máster aborda el estudio de esta figura de una forma interdisciplinar y amplia, para así ofrecer a todos los interesados en el tema (empresarios, asesores, graduados sociales, abogados, profesionales, universitarios o estudiosos en general) una visión completa y sistemática de su régimen jurídico en los aspectos laboral, de seguridad social y fiscal.

El objetivo de la presente formación no es otro que el de exponer en la forma más completa posible el régimen jurídico español del trabajo autónomo. Por ello, dividimos el mismo en tres grandes bloques temáticos:

- Un primer bloque en el cual estudiamos ampliamente el régimen jurídico del trabajo autónomo.
- Un segundo bloque en el cual analizamos de una forma práctica y teniendo en cuenta las últimas e importantes reformas legales el régimen de protección social del trabajo autónomo.

- Un tercer bloque donde estudiamos el régimen fiscal y los aspectos más importantes del autónomo y sus relaciones con la Administración Pública.

En definitiva, un máster muy completo desde un punto de vista de contenidos en el cual el alumno va a conocer ampliamente cuál es el contenido actual del Régimen Especial (en los tres bloques citados) de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos, a través del estudio de su legislación, a la jurisprudencia que ha pretendido solucionar los problemas de su aplicación, y a la doctrina científica que ha venido interpretando tanto a la primera como a la segunda.

Este curso práctico es una excelente herramienta de actualización para Directores, Gestores, Asesores Laborales, abogados, etc. Muy recomendado para recién titulados y estudiantes de las ramas de Derecho, Administración de Empresas, Relaciones Laborales y Recursos Humanos.

El temario se compone de tres grandes bloques temáticos, incluyendo los mismos a su vez diferentes subapartados que estudian cuestiones concretas y especificas.

BLOQUE TEMÁTICO PRIMERO. DERECHO LABORAL

TEMA 1. La fijación del concepto de trabajador autónomo por la Ley 20/2007 de 11 de julio reguladora del Estatuto del Trabajo Autónomo
1 ¿Un nuevo concepto de trabajador autónomo?
2. Caracteres de la prestación de servicios desarrollada por el trabajador autónomo a la luz de la Ley 20/2007
A) La prestación de servicios ha de ser realizada por personas físicas
B) Trabajo realizado por cuenta propia
C) Carácter económico o profesional de la actividad
D) Actividad desarrollada de forma habitual, personal y directa
E) La actividad debe ser desarrollada fuera del ámbito de dirección y organización de otra persona
F) Los colaboradores del trabajador autónomo
3. Requisitos de la prestación autónoma contenidos en otras disposiciones legales
A) La nacionalidad de los sujetos incluidos
B) El requisito de la edad
C) El criterio locativo

TEMA 2. Determinación del concepto de trabajador autónomo dependiente
1. El trabajo autónomo dependiente: notas
2. El concepto de trabajador autónomo dependiente en la Ley 20/2007 de 11 de julio reguladora del Estatuto del Trabajo Autónomo
2.1. La dependencia económica como característica definidora del concepto
2.2. Condiciones específicas para el desempeño de una actividad económica o profesional como trabajador autónomo dependiente
A) No tener a su cargo trabajadores por cuenta ajena ni contratar o subcontratar parte o toda la actividad con terceros
B) No ejecutar su actividad de manera indiferenciada con los trabajadores que presten servicios para su cliente
C) Disponer de infraestructura productiva y material necesaria para el ejercicio de la actividad D) Desarrollar su actividad con criterios organizativos propios sin perjuicio de las indicaciones técnicas que pudiese recibir de su cliente
E) Percibir una contraprestación económica en función del resultado de su actividad de acuerdo con lo pactado con el cliente, asumiendo el riesgo y ventura
2.3. Exclusiones del ámbito subjetivo de la LETA

TEMA 3. Fuentes del régimen profesional del trabajador autónomo dependiente
1. El sistema de fuentes en el ámbito del trabajo por cuenta propia 
2. Análisis de las fuentes reguladoras del régimen profesional del trabajador autónomo dependiente
3. Los Acuerdos de Interés Profesional

TEMA 4. Constitución de la relación jurídica
1. Forma y contenido del contrato de actividad TRADE
2. Objeto y tipología del contrato de actividad TRADE
3. Registro del contrato de actividad

TEMA 5. Contenido de la relación jurídica del TRADE: derechos y deberes
1. Derechos y deberes profesionales del TRADE de carácter individual
2. Derechos Estatutarios
2.1. Derechos de base constitucional
A) Derivados de su condición de persona
a) El Derecho al trabajo y a la libre elección de profesión u oficio
b) El Derecho a la igualdad ante la Ley y a la no discriminación
c) El Derecho al respeto de su intimidad, a la consideración debida de su dignidad y a una adecuada protección frente al acoso
d) El Derecho a la asistencia y prestaciones sociales suficientes ante situaciones de necesidad e) El Derecho a la tutela judicial efectiva de sus derechos profesionales así como el acceso a los medios extrajudiciales de solución de conflictos
B) Derivados del ejercicio de su actividad económica o profesional
a) La Libertad de iniciativa económica y el Derecho a la libre competencia
b) El Derecho de propiedad intelectual
c) El Derecho a la formación y readaptación profesionales
d) El Derecho a su integridad física y a una protección adecuada de su seguridad y salud en el trabajo
e) El Derecho al ejercicio individual de las acciones derivadas de su actividad profesional Derechos de base legal
A) Comunes a ambos tipos de trabajadores autónomos
a) El Derecho a la percepción puntual de la contraprestación económica convenida por el ejercicio de su actividad
b) El Derecho a la conciliación de la vida profesional con la vida personal y familiar así como el derecho a suspender su actividad en determinadas circunstancias
B) Específicos del trabajador autónomo dependiente
a) El Derecho a la estabilidad en el empleo
b) El Derecho a la interrupción de su actividad
c) El Derecho a la adaptación del horario de actividad
d) El Derecho a la regulación colectiva de las condiciones de ejecución de su actividad
e) El Derecho al acceso a procedimientos no jurisdiccionales de solución de conflictos
f) La garantía del percibo de su contraprestación pactada mediante un privilegio general
2.3. Derechos de base contractual
A) El tiempo de trabajo en la prestación del autónomo dependiente
B) La jornada de actividad del trabajador autónomo dependiente
C) Interrupciones justificadas de la actividad profesional
2.4. Deberes profesionales del trabajador autónomo dependiente
A) Cumplir con las obligaciones derivadas de los contratos celebrados
B) Cumplir con las obligaciones en materia de seguridad y salud laborales establecidas en la Ley o en los contratos
C) Afiliarse, comunicar las altas y bajas y cotizar al régimen de la Seguridad social en los términos establecidos en la legislación correspondiente
D) Cumplir con las obligaciones fiscales y tributarias establecidas legalmente
E) Cumplir con cualesquiera otras obligaciones derivadas de la legislación aplicable
F) Cumplir con las normas deontológicas aplicables a la profesión

Tema 6. Vicisitudes de la relación jurídica del TRADE
1. Modificación del contrato de prestación de servicios del TRADE
2. Suspensión del contrato de prestación de servicios del TRADE
2.1. Causas de suspensión establecidas en la LETA
2.2. Causas de suspensión introducidas por acuerdo individual o colectivo

Tema 7. Extinción del contrato de prestación de servicios del TRADE
1. Supuestos de extinción de la relación contractual
A) Causas extintivas que no generan indemnización
B) Causas extintivas generadoras de indemnización para alguna de las partes
C) Alcance y elementos configuradores de la indemnización por extinción contractual
D) Otros efectos de la extinción del contrato de prestación de servicios del TRADE: Liquidación de haberes y prestación por cese de actividad

Tema 8. Relación colectiva de la prestación de servicios del trabajador autónomo dependiente
1. Marco constitucional de la acción colectiva de los trabajadores autónomos
2. Derechos colectivos del trabajador autónomo económicamente dependiente: La perspectiva del legislador
3. Libertad sindical y TRADE
4. La acción colectiva de defensa de los intereses profesionales del TRADE: su alcance jurídico
5. Derechos colectivos de las asociaciones de trabajadores autónomos

BLOQUE TEMÁTICO SEGUNDO. DERECHO DE LA SEGURIDAD SOCIAL

TEMA 1. Campo de aplicación
1.1. Sujetos incluidos. Régimen Especial Trabajadores Autónomos
1.2. Requisitos relativos a la nacionalidad. Régimen Especial Trabajadores Autónomos
1.3. Requisitos relativos a la edad
1.4. La inclusión expresa de los trabajadores por cuenta propia o autónomos
1.5. La inclusión en el Régimen Especial de Autónomos de los trabajadores autónomos económicamente dependientes
1.6. La inclusión expresa de los familiares del trabajador por cuenta propia (autónomo colaborador).
1.7. La inclusión expresa de los socios trabajadores por cuenta propia
1.8. Compañías regulares colectivas y Compañías comanditarias
1.9. Sociedades civiles que no adoptan la forma mercantil de sociedad
1.10. Comunidades de bienes y Sociedades civiles irregulares
1.11. Socios industriales
1.12. Sociedades de Capital
1.13. Sociedades Laborales
1.14. La inclusión expresa de los profesionales por cuenta propia
1.15. Profesionales no colegiados
1.16. Profesionales colegiados
1.17. Otros colectivos de incorporación tardía
1.18. Agentes de seguros (D 806/1973, 12 abr.).
1.19. Trabajadores por cuenta propia de la agricultura
1.20. Taxistas
1.21. Farmacéuticos titulares de oficinas de farmacia
1.22. Religiosos y religiosas de la Iglesia Católica
1.23. Escritores de libros
1.24. Socios trabajadores de Cooperativas de Trabajo Asociado que hubieran optado por su inclusión en el Régimen Especial Trabajadores Autónomos
1.25. Deportistas profesionales de alto nivel
1.26. Transportistas con vehículo propio.
1.27. Notarios
1.28. Personal estatutario de los Servicios de Salud que realice actividades complementarias privadas
1.29. Sujetos excluidos

TEMA 2. Actos de encuadramiento
2.1. Afiliación al sistema y alta en el Régimen Especial Trabajadores Autónomos
2.2. Inclusión en el Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios
2.3. Situaciones asimiladas al alta
2.4. Baja en el Régimen Especial Trabajadores Autónomos

TEMA 3. Cotización y recaudación
3.1. Obligación de cotizar
3.2. Sujetos obligados a cotizar
3.3. Sujetos responsables de la cotización
3.4. Base de cotización
3.4.1. Nuevo modelo de cotización a partir de 2023. Reglas generales
3.4.2. La base de cotización
3.4.3. Cambios posteriores de base
3.4.5. Regularización de las bases de cotización
3.5. Tipos de cotización
3.6. Bonificaciones y reducciones en las cuotas para trabajadores por cuenta propia o autónomos
3.6.1. Beneficios por causar alta en el RETA. Reducciones en la cotización a la Seguridad Social aplicables por inicio de una actividad por cuenta propia (art. 38 ter LETA)
3.6.2. Bonificación en la cotización por cuidado de menor afectado por cáncer u otra enfermedad grave
3.6.3. Mantenimiento de beneficios causados antes de 2023 por causar alta en el RETA 3.6.4. Beneficios por alta en el RETA de autónomos con un grado de discapacidad igual o superior al 33%, víctimas de violencia de género y víctimas de terrorismo
3.6.5. Beneficios por alta de familiares colaboradores
3.6.6. Beneficios por contratación de trabajadores por cuenta ajena como medida de conciliación de la vida personal y familiar
3.6.7. Beneficios durante los períodos de descanso por conciliación de la vida familiar                                    3.6.8. Beneficios por reincorporación al RETA de la mujer trabajadora
3.6.9. Beneficios para determinados trabajadores autónomos de Ceuta y Melilla                                            3.6.10. Beneficios para socios trabajadores de cooperativas dedicados a la venta ambulante                          3.6.11. Beneficios por la contratación que consistan en reducciones o bonificaciones sobre las cotizaciones de la persona contratada
3.7. Nacimiento de la obligación de cotizar
3.8. Extinción de la obligación de cotizar
3.9. Cotización en los supuestos de pluriactividad
3.10. Devolución de cotizaciones simultáneas al Régimen General y el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos
3.11. Cotización en el Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios
3.12. Cotización por la prestación de incapacidad temporal y cese de actividad
3.13 Recaudación

TEMA 4. Contingencias protegidas y régimen de las prestaciones
4.1. Contingencias protegidas.
4.2. Accidente de trabajo
4.3. Enfermedad profesional
4.4. Responsabilidad sobre las prestaciones
4.5. El requisito de encontrarse al corriente en el pago de cuotas
4.6. Pluriactividad
4.7. Trabajadores por cuenta propia agrarios: integración inicial en el Régimen Especial Trabajadores Autónomos

TEMA 5. Prestaciones por incapacidad temporal
5.1. Requisitos. Prestaciones por incapacidad temporal
5.2. Cuantía del subsidio.
5.3. Dinámica del derecho
5.4. Compatibilidad del derecho

TEMA 6. Nacimiento y cuidado del menor, riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural y cuidado de menores afectados por cáncer u otra enfermedad grave
6.1. Nacimiento y cuidado del menor.
6.2. Ejercicio corresponsable del cuidado del lactante
6.3. Riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural
6.4. Cuidado de menores afectados de cáncer u otra enfermedad grave

TEMA 7. Incapacidad permanente
7.1. Concepto
7.2. Grados de incapacidad permanente
7.3. Cuantía y efectos económicos de la prestación

TEMA 8. Jubilación
8.1. Normativa aplicable
8.2. Edad
8.3. La jubilación anticipada de los trabajadores autónomos
8.4. Continuidad de la actividad por cuenta propia tras el cumplimiento de la edad ordinaria de jubilación
8.5. Base reguladora de la prestación
8.6. Porcentaje aplicable
8.7. Hecho causante
8.8 Incompatibilidades
8.9. Pluriactividad

TEMA 9. Muerte y supervivencia. Prestaciones familiares
9.1. Muerte y supervivencia
9.2. Prestaciones familiares

TEMA 10. Prestación por cese de actividad
10.1. Medidas de protección y apoyo a los trabajadores autónomos después del estado de alarma ante la emergencia sanitaria por el COVID-19
10.2. Prestaciones por cese o suspensión de actividad y otras medidas especiales para la Comunidad Autónoma de Canarias para trabajadores autónomos afectados por la erupción volcánica de La Palma
10.3. Prestación extraordinaria de cese de actividad para aquellos que vean afectadas sus actividades como consecuencia de los daños ocasionados por la erupción volcánica
10.4. Moratoria de cuotas y aplazamiento en el pago de las deudas de seguridad social (art. 10 RDL 20/2021 prorrogado)
10.5. Disponibilidad de plan de pensiones y otros instrumentos de ahorro similares 10.6. Prestación por cese de actividad. Concepto y beneficiarios
10.7. Causas y exclusiones del cese de actividad
10.8. Acreditación de la situación legal de cese de actividad
10.9. Situaciones especiales de cese de actividad
10.10. Acción protectora
10.11. Desarrollo del derecho. Nacimiento
10.12. Duración. Suspensión y extinción
10.13. Incompatibilidad con el trabajo
10.14. Incompatibilidad con otras prestaciones
10.15. Régimen financiero
10.16. Gestión
10.17. Obligaciones de solicitantes y beneficiarios
10.18. Infracciones y sanciones
10.19. Sistema especial para trabajadores por cuenta propia agrarios

TEMA 11. Prestaciones para la sostenibilidad de la actividad por activación del Mecanismo Red
11.1. Prestación para la sostenibilidad de la actividad de las personas trabajadoras autónomas de un sector de actividad afectado por el Mecanismo RED de Flexibilidad y Estabilización del Empleo en su modalidad cíclica
11.2. Prestación para la sostenibilidad de la actividad de las personas trabajadoras autónomas de un sector de actividad afectado por el Mecanismo RED de Flexibilidad y Estabilización del Empleo en su modalidad sectorial

BLOQUE TEMÁTICO TERCERO. DERECHO FISCAL

TEMA 1. ALGUNOS CONCEPTOS PREVIOS DESDE UN PUNTO DE VISTA FISCAL
1.1. El trabajador autónomo colaborador: requisitos y particularidades
1.2. El autónomo como empresario
1.3. Régimen general del trabajador autónomo económicamente dependiente

TEMA 2. Inicio de la actividad del autónomo
2.1. Declaración censal de alta para autónomos
2.2. Obligaciones registrales de los autónomos
2.3. Obligaciones de facturación

TEMA 3. El trabajador autónomo y el IRPF (I). Conceptos y ejercicio de la actividad económica
3.1. Concepto de actividad económica
3.2. Criterios de individualización de las rentas de actividades económicas
3.3. Elementos patrimoniales afectos a las actividades económicas
3.3.1. Bienes inmuebles afectos a la actividad económica
3.3.2. Afectación de vehículos a la actividad
3.3.3. Afectación de cuentas bancarias a la actividad económica
4. Ejercicio de la actividad económica
4.1. El ejercicio de la actividad económica a través de una comunidad de bienes
4.2. El ejercicio de una actividad económica a través de una sociedad civil
4.3. El régimen de atribución de rentas

TEMA 4. El trabajador autónomo y el IRPF (II). Cálculo del rendimiento neto. Gastos y reducciones
4.1. El método de estimación directa en el IRPF
4.2. El método de estimación objetiva en el IRPF
4.3. Gastos
4.3.1. Requisitos generales para la deducibilidad de los gastos
4.3.2. Algunos gastos de los autónomos cuya deducibilidad es controvertida o puede suscitar dudas
4.3.3. Reglas especiales en relación con los gastos por operaciones con familiares, con especial referencia a la cesión de bienes
4.4. Reducciones

TEMA 5. El trabajador autónomo y el IRPF (III). Obligaciones
5.1. Obligación de realizar pagos fraccionados en estimación directa
5.2. Obligación de realizar pagos fraccionados en estimación objetiva
5.3. Obligación de realizar retenciones

TEMA 6. Comparativa de tributación: ¿autónomo o sociedad?

TEMA 7. El trabajador autónomo y el IVA. Una breve referencia
7.1. Regímenes especiales de mayor incidencia en el ámbito del IVA. Aspectos generales

TEMA 8. El trabajador autónomo y el ISD y el IP
8.1. La transmisión de la empresa individual como transmisión con derecho a reducción
8.2. La propiedad de la empresa individual como patrimonio exento

TEMA 9. Operaciones más habituales del autónomo
9.1. Venta de mercancías, a empresarios, en España
9.2. Venta de mercancías, a empresarios de otros Estados miembros de la Comunidad
9.3. Exportación de mercancías
9.4. Venta a un particular de España
9.5. Venta a un particular de la Unión Europea
9.6. Venta a un particular de un territorio tercero
9.7. Prestaciones de servicios
9.8. Compra de mercancías a empresarios en España
9.9. Compra de mercancías a empresarios de otros Estados miembros de la Unión Europea
9.10. Importación de mercancías
9.11. Adquisición de los bienes corrientes y suministros
9.12. Adquisición de servicios
9.13. Gastos bancarios
9.14. Pago de alquileres
9.15. Compra de bienes de inversión. Especial referencia a los vehículos
9.16. Gastos de los vehículos
9.17. Gastos de viajes y comidas
9.18. Pagos a los trabajadores. Las nóminas
9.19. Gastos de la vivienda habitual

TEMA 10. Operaciones puntuales del autónomo
10.1. Compra de un local para la actividad
10.2. Alquiler de un local para la actividad
10.3. Compra de ordenadores, fotocopiadoras, mobiliario
10.4. Compras sin factura
10.5. Operaciones con la Administración Pública
10.6. Traspaso de bienes de la empresa al patrimonio personal y uso para fines particulares

TEMA 11. Relaciones del autónomo con la Administración
11.1. Qué hacer cuando quiero iniciar una actividad
11.2. Cuestiones a tener en cuenta siempre que me relaciono con la Administración
11.3. Las consultas tributarias escritas
11.4. Actuaciones previas de valoración
11.5. Los certificados tributarios
11.6. Actuaciones de asistencia tributaria
11.7. Derechos de los obligados tributarios
11.8. La Representación
11.9. Las Notificaciones
11.10. La duración de los procedimientos
11.11. Controles por parte de la Administración
11.12. Atención a requerimientos efectuados por la Administración tributaria
11.13. Los procedimientos de comprobación
11.14. Infracciones y sanciones
11.15. Recaudación
11.16. No estoy de acuerdo con la actuación de la Administración: recursos y reclamaciones
11.17. Errores en mis declaraciones: vías de solución

La modalidad de enseñanza a distancia de este curso permite al alumno compatibilizar la formación con su disponibilidad de tiempo y lugar de residencia. El estudio comprensivo de la documentación facilitada, junto a la realización de las actividades complementarias de evaluación continua y aprendizaje programadas para su desarrollo garantizan la adquisición de los conocimientos teóricos y prácticos que todo profesional cualificado precisará en el desarrollo de su actividad. Debemos reseñar en este sistema de enseñanza:

• Profesorado: Siempre con un tutor personalizado que ofrece al alumno una asistencia directa y personal mediante servicio de consultas, email, teléfono...
• Documentación: La documentación se facilita al alumno totalmente actualizada y en un formato profesional y claro. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
• Evaluación: Existe un sistema de evaluación continua debiendo el alumno superar las correspondiente prácticas que se van indicando.
• Certificado acreditativo: Al finalizar el curso se entrega un certificado indicando la formación adquirida. Para ello se deben realizar la totalidad de las pruebas de evaluación que se indiquen y haber obtenido una calificación final mínima de 5 sobre 10.
• Duración y precio: La duración del Máster es de 15 meses y su precio es de 699 euros. Igualmente se puede abonar en 3 cuotas mensuales.