Los tributos, como sabemos, consisten en obligaciones pecuniarias de Derecho público, establecidas por las leyes de manera imperativa en favor de los entes públicos y cuyo objeto se traduce en la entrega a los mismos de una suma de dinero, como contribución al sostenimiento de los gastos públicos, por la realización de hechos normalmente reveladores de capacidad económica. Pues bien, todo ello se ve de una manera amplia y práctica en el presente máster, además de materias como el hecho imponible, los obligados tributarios, la extinción de la deuda tributaria, la aplicación de los tributos, entre otras materias. 

 

Además, también se estudia ampliamente y con rigor el régimen jurídico de todos los tributos que conforman los sistemas estatal, autonómico y local vigentes en España, incorporando numerosos ejemplos y cuadros sinópticos, todo ello con la finalidad de lograr una mayor claridad de exposición. Como decimos, con una gran cantidad de ejemplos para hacer el aprendizaje mucho más eficaz.

El máster, al tener un carácter eminentemente práctico, se dirige a los titulados y profesionales relacionados con el Derecho, especialmente el derecho fiscal, la asesoría así como directivos, administrativos, jefes de contabilidad y a personas que ayudan en tareas administrativas a los asesores fiscales. En general, resultará de interés a todos los que necesiten conocimientos prácticos sobre fiscalidad.

El temario se compone de veintiún amplios capítulos, incluyendo los mismos a su vez diferentes subapartados que estudian cuestiones concretas y especificas.

CAPÍTULO 1. LOS CONCEPTOS Y CATEGORÍAS PROPIOS DERECHO TRIBUTARIO (I)

1. El Derecho Tributario como parte del Derecho Financiero y Tributario
2. Las categorías en el Derecho Tributario
3. Relación jurídico-tributaria
4. Otras categorías
5. El tributo

1. Concepto
2. Características
3. Clases
4. El impuesto
5. Introducción
6. Concepto
7. Características
8. Clases

CAPÍTULO 2. LOS CONCEPTOS Y CATEGORÍAS PROPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO (II)

1. La tasa
2. Introducción
3. Concepto legal
4. Elementos esenciales
5. La contribución especial
6. Introducción
7. Concepto legal
8. Elementos esenciales
9. Los precios públicos

CAPÍTULO 3. LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS. EL HECHO IMPONIBLE 

1. Las situaciones jurídicas derivadas de la aplicación de los tributos
2. Planteamiento
3. Obligaciones y derechos de los contribuyentes
4. Derechos y obligaciones de la Administración tributaria
5. Otras situaciones activas y pasivas
6. La obligación tributaria principal
7. La obligación tributaria de realizar pagos a cuenta

1. Planteamiento
2. Función y naturaleza
3. Clases
4. Las obligaciones tributarias accesorias
5. Planteamiento
6. Interés de demora
7. Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo
8. Recargos del período ejecutivo.
9. Las obligaciones tributarias conexas
10. El hecho imponible
11. Planteamiento
12. Concepto
13. Elementos

VII. El devengo y la exigibilidad

1. Devengo
2. Exigibilidad

VIII. Las exenciones

1. Planteamiento
2. Clases
3. Los supuestos de no sujeción

CAPÍTULO 4. LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS  

1. Los obligados tributarios
2. Planteamiento
3. Capacidad de obrar
4. Representación
5. Domicilio fiscal
6. El sujeto activo de las obligaciones tributarias
7. El sujeto pasivo de la obligación tributaria principal

1. Concepto
2. Contribuyente
3. Sustituto
4. Los obligados a realizar pagos a cuenta
5. Planteamiento
6. Obligado a realizar pagos fraccionados
7. Retenedor
8. Obligado a practicar ingresos a cuenta
9. Los obligados en las obligaciones entre particulares resultantes del tributo
10. Planteamiento
11. Obligado a repercutir
12. Obligado a soportar la repercusión
13. Obligado a soportar la retención
14. Obligado a soportar el ingreso a cuenta
15. Los sucesores
16. Planteamiento
17. Sucesores de personas físicas
18. Sucesores de personas jurídicas y de entidades sin personalidad jurídica
    VII. Los responsables tributarios
19. Planteamiento general
20. Responsabilidad subsidiaria
21. Responsabilidad solidaria
22. Supuestos de responsabilidad subsidiaria en particular
    E. Supuestos de responsabilidad solidaria en particular

CAPÍTULO 5. LA CUANTIFICACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA PRINCIPAL 

1. La cuantificación de las obligaciones tributarias
2. La base imponible
3. Los métodos de determinación de la base imponible
4. La base liquidable
5. El tipo de gravamen
6. La cuota tributaria
7. La deuda tributaria

CAPÍTULO 6. LA EXTINCIÓN Y LAS GARANTÍAS DE LA DEUDA TRIBUTARIA 

1. La extinción de la deuda tributaria
2. Planteamiento
3. Causas
4. El pago
5. Concepto
6. Sujetos
7. Objeto
8. Plazos
9. Formas
10. Suspensión. Aplazamiento y fraccionamiento
11. La prescripción

1. Concepto
2. Naturaleza
3. Supuestos y plazos
4. Inicio del plazo
5. Interrupción del plazo
6. Efectos
7. Otras formas de extinción de la deuda tributaria
8. Introducción
9. Compensación
10. Extinción de deudas tributarias de las entidades de Derecho public mediante deducciones sobre transferencias de la Administración del Estado
11. Condonación
12. Confusión
13. Insolvencia
14. Las garantías de la deuda tributaria
15. Planteamiento
16. Prelación en el cobro
17. Garantías reales

CAPÍTULO 7. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTARIOS. INFORMACIÓN Y ASISTENCIA A LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS 

1. La aplicación de los tributos
2. Introducción
3. Articulación
4. Las actuaciones de información y asistencia a los obligados tributarios
5. La colaboración social en la aplicación de los tributos

1. Planteamiento
2. Obligaciones y deberes de información
3. La colaboración social en sentido estricto
4. Planteamiento
5. Desarrollo
6. La asistencia mutua
7. Planteamiento
8. Desarrollo
9. Publicidad de situaciones de incumplimiento relevante de las obligaciones tributarias
10. Introducción
11. Supuestos
12. Contenido
13. Procedimiento

CAPÍTULO 8. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS: NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Las normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios
2. Planteamiento
3. Fuentes normativas
4. La iniciación. La denuncia
5. Modos de iniciación
6. Denuncia
7. El desarrollo y la instrucción

1. Derechos
2. Documentación
3. Potestades de comprobación e investigación
4. La prueba
5. Naturaleza
6. Carga
7. Medios y valoración
8. Presunciones
9. La entrada en el domicilio de los obligados tributarios
10. La terminación de los procedimientos tributarios
11. Formas de terminación
12. Resolución

VII. Las notificaciones

1. Régimen general
2. Régimen especial de las liquidaciones tributarias

CAPÍTULO 9. EL SISTEMA IMPOSITIVO EN ESPAÑA

El sistema fiscal español: Orígenes y evolución
El sistema impositivo vigente
Los Impuestos sobre la Renta y el Patrimonio
La imposición sobre el tráfico patrimonial y el consumo

CAPÍTULO 10. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (RESIDENTES)

Fuentes normativas
Naturaleza y ámbito de aplicación
El hecho imponible
La base imponible. Concepto. Base imponible general y base imponible del ahorro
Rendimientos del trabajo personal. Concepto
Rendimientos del capital. Concepto y clases

Rendimientos de actividades económicas. Concepto

Ganancias y pérdidas patrimoniales. Concepto

Reglas especiales de valoración

Integración y compensación de rentas. Base imponible general y del ahorro

Base liquidable
La cuantificación de la deuda tributaria
Tributación familiar
Regímenes especiales

CAPÍTULO 11. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

Introducción
La dimensión internacional del Impuesto
Las características más significativas del Impuesto
Obligados tributarios
Determinación de la cuota tributaria. La base imponible
Los tipos de gravamen. La cuota íntegra
Las deducciones en la cuota
La gestión del impuesto
Los pagos a cuenta
Los regímenes especiales

CAPÍTULO 12. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES

Introducción

Hecho imponible
Exenciones
Sujetos pasivos y responsables
Base imponible
Deuda tributaria
Gestión del impuesto
Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes

CAPÍTULO 13. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
 

Introducción

El Impuesto sobre Sucesiones
Naturaleza y objeto

Ámbito de aplicación

Hecho imponible

Sujetos pasivos y otros deudores tributarios

Determinación de la cuota tributaria

La base imponible

La base liquidable

Cuota tributaria

Gestión

La obligación real

El Impuesto sobre donaciones
Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación

Hecho imponible

Sujetos pasivos y otros deudores tributarios

La determinación de la cuota tributaria

La base imponible

La base liquidable

Tipo de gravamen y cuota tributaria

Gestión

La obligación real

CAPÍTULO 14. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
Evolución histórica, fuentes normativas y funciones del impuesto sobre el patrimonio

Naturaleza y ámbito de aplicación
Hecho imponible
La base imponible
La base liquidable
Cuantificación de la deuda tributaria
La gestión del impuesto

CAPÍTULO 15. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
Introducción

Fuentes normativas
Normas comunes de aplicación
Transmisiones patrimoniales onerosas
Caracteres

Ámbito de aplicación

Hecho imponible

Transmisiones de bienes y derechos

Constitución de derechos

Fianzas

Arrendamientos

Pensiones

Concesiones administrativas

El Impuesto sobre Operaciones Societarias
Aspectos generales

Ámbito de aplicación

Concepto de Sociedad

Actos gravados

Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados
Ideas generales

Ámbito de aplicación

Documentos notariales

Documentos mercantiles

Documentos administrativos

Gestión
Régimen sancionador

CAPÍTULO 16. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Introducción

Hecho imponible
Lugar de realización de las operaciones
Devengo del impuesto
Exenciones
Sujetos pasivos y responsables
Base imponible
Tipos de gravamen
Deducción del impuesto
Devoluciones
Regímenes especiales
Gestión del impuesto
Régimen sancionador

CAPÍTULO 17. LOS IMPUESTOS ESPECIALES Y SOBRE CONSUMOS ESPECÍFICOS. LOS IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES SOBRE LA ENERGÍA Y OTROS

Introducción General
Los impuestos especiales de la Ley 38/1992
Los impuestos especiales de fabricación
El Impuesto Especial sobre el Carbón

El Impuesto Especial sobre la electricidad

El Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte

El Impuesto sobre las Primas de Seguros
Los impuestos medioambientales sobre la energía

CAPÍTULO 18. IMPUESTOS ARANCELARIOS
Concepto y caracterización

El contexto en el que se aplican los impuestos arancelarios y sus implicaciones jurídicas
Los derechos de aduana
Gestión aduanera
Otros impuestos arancelarios

CAPÍTULO 19. EL IMPUESTO ESTATAL Y LAS TASAS SOBRE EL JUEGO
El Impuesto sobre Actividades de Juego

Tasas sobre juegos de suerte, envite o azar
La tasa sobre rifas, tómbolas y combinaciones aleatorias

CAPÍTULO 20. LOS TRIBUTOS DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS
Introducción
Impuestos cedidos

Tributos propios
Recargos sobre impuestos estatales

CAPÍTULO 21. IMPUESTOS LOCALES

Introducción
Impuesto sobre bienes inmuebles
Impuesto sobre Actividades Económicas
Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
El Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana
Impuesto sobre gastos suntuarios: modalidad cotos de caza y pesca

La modalidad de enseñanza a distancia de este curso permite al alumno compatibilizar la formación con su disponibilidad de tiempo y lugar de residencia. El estudio comprensivo de la documentación facilitada, junto a la realización de las actividades complementarias de evaluación continua y aprendizaje programadas para su desarrollo garantizan la adquisición de los conocimientos teóricos y prácticos que todo profesional cualificado precisará en el desarrollo de su actividad. Debemos reseñar en este sistema de enseñanza:

• Profesorado: Siempre con un tutor personalizado que ofrece al alumno una asistencia directa y personal mediante servicio de consultas, email, teléfono...
• Documentación: La documentación se facilita al alumno totalmente actualizada y en un formato profesional y claro. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
• Evaluación: Existe un sistema de evaluación continua debiendo el alumno superar las correspondiente prácticas que se van indicando.
• Certificado acreditativo: Al finalizar el curso se entrega un certificado indicando la formación adquirida. Para ello se deben realizar la totalidad de las pruebas de evaluación que se indiquen y haber obtenido una calificación final mínima de 5 sobre 10.
• Duración y precio: La duración del Máster es de 15 meses y su precio es de 699 euros. Igualmente se puede abonar en 3 cuotas mensuales.